某大型水泥企業在成功實施ERM項目后，財務、銷售、采購、庫存、質量、生產調度、原材料進廠、產品出廠、OA、CRM等系統均運行良好，為公司的管理提升、效率提高做出了較大貢獻，隨著公司的跨越式發展，公司管理逐漸從單一公司管理模式轉向集團管理模式，在新的管理模式下如何實現科學管理，是集團化管理所面臨的一個重要課題。  

　　在財務管理方面，目前五個生產基地都已經建立獨立的信息系統，而且都積累了大量的第一手生產經營數據。因此，如何對五個生產基地的數據進行多角度、多層次分析，發現公司生產經營中存在的優勢與薄弱環節，從全局性、系統性角度思考公司運作狀況及發展趨勢，挖掘隱藏在數據中的規律性東西以此來指導公司集團化生產經營，為領導決策提供科學依據，這是公司在管理層面所迫切需要解決的問題。經過調研、分析與論證，公司決定實施商業智能BI(Business Intelligence)項目。按照總體規劃、分步實施的原則，以財務為突破口，建立面向公司各部門、五個生產基地的商業智能BI系統。增強分析與挖掘數據資源的能力，提升公司科學管理水平。 

　　一、總體解決方案 

　　由于財務系統的信息化基礎較好，并且已形成集團化管理模式。因此公司商業智能BI項目以財務為突破口，建立面向公司各部門、五個生產基地，基于數據倉庫基礎之上的商業智能BI系統。主要功能是采五個生產基地的基礎數據、預算數據、明細及業務數據，建立數據倉庫系統，基于財務分析管理需求，實現服務于公司各級領導及管理人員的智能化分析系統。 

　　根據公司的分析管理需求，設計解決方案如圖1，自動抽取各生產基地第一手業務數據、預算數據及BI系統所需要的其他數據，數據被規范化處理后被裝載到公司數據倉庫，數據倉庫的數據經過商業智能BI系統的綜合處理，形成多層次、多維度、靈活、動態、實時的最終分析結果，公司領導及各級管理人員可以快速、準確、實時、方便地對公司生產經營數據進行分析，為決策提供科學依據。 

圖1 商業智能BI系統解決方案示意圖 

　　二、主要功能 

　　1. 采購分析 

　　通過對大宗原材料的采購單價分析，可以得到每種大宗物料的各供應商的供貨價格及變化情況，采購分析工具中提供了詳細的采購清單，可以清晰地了解到每種物料在每個會計期間的采購數量及金額情況，便于工作人員制訂預算，掌握公司物料采購的有價值的規律。 

　　2. 費用分析 

　　費用分析分別從財務費用、管理費用、財務費用、制造費用的構成、趨勢、同比環比、與預算的對比等各個方面提供快捷分析工具，對于財務人員進行各種費用的統計工作提供了有力支持，對于提高公司管理水平有著積極的意義。 

　　3. 庫存分析 

　　合理的庫存分析可以有效掌握庫存情況，降低庫存，減少庫存資金占用，對于公司財務狀況有很大的影響，BI系統通過庫存構成分析及期末庫存金額、期末庫存趨勢、期末庫存數量同比環比分析等幫助工作人員更好的完成庫存統計分析工作。 

　　4. 生產成本分析 

　　生產成本分析是控制生產成本必需的工作。BI系統的年均單耗單價分析報表可以分品種、分生產線快速統計出每個會計期間每種成本項目的數量、單價、金額及年均值等詳細信息，對于成本分析、成本控制工作非常有價值。 

　　5. 生產領料分析 

　　在BI系統中，對生產領料可以按照領料部門、原材料進行快速統計，按照數量、金額進行同比環比分析，查看領料趨勢，并且可以按客戶或按原材料進行出庫分析。 

　　6. 銷售財務結算分析 

　　銷售財務結算分析包括產品量價與金額分析、產品量價趨勢、產品售價和銷量的同比環比分析、產品盈利能力分析等對銷售財務的工作有指導意義的報表。 

　　7. 應付款分析、應收款分析 

　　BI系統的應收應付款分析功能可以按客戶、供應商進行分析，快速查看應收應付款的前10名，并提供同比環比和趨勢分析工具，對財務部門進行應收應付款項的統計分析工作提供支持。 

　　8. 總帳分析 

　　BI系統中的總帳分為財務指標分析、損益分析、現金流分析、資產負債分析四部分。財務指標分析可以對各生產基地的資產收益率、利潤率等各項財務指標進行計算。損益分析對財務費用、管理費用、營業費用三大費用實際發生構成及與預算的對比進行分析，也對損益構成、損益趨勢、損益同比環比進行了分析，并且以圖表等直觀方式顯示。現金流分析對現金流的構成、趨勢進行分析并提供了同比環比分析功能。資產負債分析則對長期負債、股東權益債、固定資產債、流動負債、流動資產、資產負債等的構成進行詳細展示，并通過資產負債趨勢分析和同比環比分析報表展示出來。 

　　三、應用效果 

　　1. 實現了五個生產基地財務數據集成統一 

　　由于五個生產基地采用各自獨立的信息系統，產品、客戶、科目、供應商等基礎資料數據沒有規范統一，只能對單個基地進行簡單的手工報表分析，無法提供多層次多角度的分析，更不能提供基于集團的匯總分析。BI系統實施完成后，完成了對五個生產基地的財務及預算成本數據的集成，各生產基地財務業務歷史和實時數據每天定時自動清洗加載至數據倉庫，數據每月定時自動加載，加載間隔可自由調整，保證了數據信息實時性。既為領導進行決策提供參考，又方便業務人員快速進行多層次多角度自由組合查詢，大大提高了工作的效率。 

　　2. 大大減少報表設計工作量 

　　在實施BI項目之前，財務所特的報表主要是從K/3設計或引出，手工制作EXCEL報表。這種設計報表的方式存在很大的不足： 
　　A、報表設計工作占用業務人員大部分時間和精力，而且可能存在重復工作。 
　　B、手工設計報表可能導致數據的錯誤。 
　　C、報表樣式簡單，主要是單一的表格形式。BI系統實施完成后設計一張報表只需要不到一分鐘，利用BI系統設計的報表樣式豐富，分析方法多，如：同比環比，占比，趨勢分析等，而且不會存在數據出錯的情況。這樣從很大程度上面減少了報表設計工作人員的工作量。 

　　3. 簡化復雜的計算，縮短查詢時間 

　　財務數據指標的計算復雜，用K/3做統計的時候需要做很多計算，而且每個月都需要手動引出數據，很可能會操作失誤，BI系統彌補了K/3系統和手工操作的不足。由于BI技術采用一種先進的理念，預先計算好結果，即AD-Hoc(即席查詢)，海量計算查詢響應時間較K/3系統短很多。 

　　4. 減輕業務系統負荷 

　　由于以前大部分分析工作是在K/3系統上進行，所以K/3服務器的負荷是比較重的，實施BI系統后，大部分查詢分析都可以在BI系統上進行，可以大大降低K/3服務器的負荷，提高K/3系統的穩定性。 

　　5. 提供正確的決策信息 

　　通過多角度多層次的分析多方面的數據，可以發現問題或者是潛在有價值規律，輔助領導層做出正確的決策，減少損失增加收益，提高企業自身競爭能力。 

　　總之，通過BI系統的實施，整合了財務分析需要的所有數據，并且提供了全面而專業的財務分析報表工具，財務人員可以利用BI系統提供的報表快捷、高效、深入的分析財務數據，將更多精力投入到挖掘隱藏在這些數據中的深層次的規律，發掘數據的價值，更好的指導財務工作，BI系統在財務部門的應用效果顯著，在行業具有較好的推廣使用價值。