海螺集團：“四聚焦”助推工程投資審計 提質增效
近年來，海螺集團內部審計強化審計監督的廣度和深度，找準審計工作切入點，全面推進工程投資審計從“事后結算審計”延伸至“全過程審計”，聚焦工程投資事前決策、事中控制、事后評價等重點領域、關鍵環節，有效控制投資成本、規避風險，助推集團基建及工程投資管理水平再提升。
一是聚焦審計計劃全覆蓋。聚力集團公司新能源、新材料、環保產業、數字經濟、國際貿易五大產業相互促進的“一基五業”高質量發展新模式，工程投資審計緊扣集團公司發展任務，以“精準監督”為抓手，牽住審計項目計劃的“牛鼻子”，強化立項研究，做到工程項目建設到哪里，工程審計就延伸到哪里，推動產業鏈延鏈、補鏈、強鏈。2023年，集團審計將水泥熟料生產線、骨料機制砂商砼、外加劑工程、鋁合金型材、安全環保技改等工程納入審計計劃，做深做實審前調查，強化現場審計管控，著力提升審計質效。
二是聚焦重點領域監督。聚焦總結提煉巡視、審計及內部工程審計提出的串標圍標、二次磋商報價、未設置招標控制價以及招評標過程不規范等問題，認真查找體制機制等方面存在的缺陷和漏洞，逐步推進招投標制度健全完善，修訂《集團投資管理辦法》《集團招標管理辦法》等5項制度，有效保障公司投資招標管理等關鍵環節有章可循、實際操作合法合規。
三是聚焦工程項目過程管控。聚焦圍繞《關于進一步完善和規范審計工作的意見》的要求，對重大項目審批、工程招投標、物資采購、工程結算、資金管理等環節開展全過程審計。針對工程建設項目資金資源密集、風險隱患易發高發環節，組織工程審計部、工程部、內審部門開展調研，通過調研摸底，理清工程項目投資建設程序、制度及合同執行、驗收結算、資金支付等方面存在的薄弱環節，并于年度內有針對性地組織對集團下屬板塊開展工程投資全過程審計，分類揭示工程投資風險，有效挽回經濟損失。
四是聚焦審計成果轉化。聚焦深化審計成果的運用，海螺集團制定下發《內部審計問題責任追究管理暫行辦法》，建立健全審計整改和追責問責的“123”管控模式，即審計問題整改每月一跟蹤、兩月一通報，審計問題每季度一處理，健全完善審計整改長效機制。同時，為提升相關人員風險管控意識，集團審計部定期梳理近年來工程投資審計過程中涉及工程立項決策、工程招投標、工程建設驗收、工程造價管理等鮮活的典型案例，并組織開展專題培訓，在增強合規意識和風險防范意識的同時，達到了警示教育的目的。
編輯：梁愛光
監督：0571-85871667
投稿：news@ccement.com
